Due diligence

La due diligence è un'attività finalizzata alla realizzazione di un quadro conoscitivo sul complessivo grado di conformità normativa e di adeguatezza operativa del Fondo pensione.

L'analisi prevede tre step sequenziali:

  1. analisi documentale dell'ordinamento interno del Fondo, dei contratti con gli outsourcer e del manuale delle procedure operative;
  2. analisi delle concrete modalità di svolgimento dei processi operativi attraverso interviste con la struttura e verifiche campionarie;
  3. redazione di un documento riepilogativo contenente gli esiti delle verifiche nonché le relative valutazioni sui possibili interventi da porre in essere.

La due diligence costituisce uno strumento indispensabile per gli organi di amministrazione delle forme pensionistiche complementari al fine di individuare anomalie o disfunzioni nello svolgimento dei processi e adottare, conseguentemente, le opportune iniziative correttive.